Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В Госдуму вносят новеллу о вычете по НДС для работающих пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Помимо депутатов Государственной думы, о необходимости какого-либо варианта индексации пенсий работающим пенсионерам заявляли члены Совета Федерации и представители региональных властей РФ. Однако заявленную депутатами инициативу не поддержало российское правительство, указав в своем отзыве на законопроект, что видит в нем нарушение принципа равенства всех граждан в части налогообложения. В кабмине заметили: так как НДФЛ составляет значительную часть региональных и местных бюджетов, реализация предложенных мер может привести к формированию выпадающих доходов.
Каких пенсионеров освободят от налогов
В пояснительной записке к законопроекту указано, что принятие закона окажет помощь примерно восьми миллионам работающих граждан РФ, которым отказали в индексации пенсионных пособий. При этом необходимый «потолок» в 700 тысяч рублей авторы инициативы вычислили исходя из данных Росстата о средней зарплате в РФ (56,6 тысячи рублей в месяц).
По замыслу инициаторов законопроекта механизм освобождения работающих пенсионеров от налогов на доходы (НДФЛ) не должен распространяться на индивидуальных предпринимателей (ИП) и самозанятых, а всем остальным, даже если их доходы превышают 700 тысяч рублей, предлагается предоставлять льготы, но только с суммы указанного ограничения.
В Госдуме Лайфу пояснили, что смысл нового законопроекта не только в экономической помощи работающим пенсионерам, но и в желании установить равный и справедливый подход ко всем пенсионерам.
— У государства, безусловно, есть средства, чтобы не брать НДФЛ с работающих пенсионеров. В стране, по данным статистики, таких чуть более восьми миллионов человек. И федеральный бюджет не обеднеет, не взяв с них копеечные налоги, — считает депутат Госдумы Алексей Журавлёв. При этом парламентарий предположил, что помимо отказа от НДФЛ с доходов данной категории пенсионеров необходимо предусмотреть ещё и возмещение им налогов с части крупных расходов, таких как проезд к месту лечения и т.д.
Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.
Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:
- за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
- по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
- в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
- в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
- за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)
Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит в полном объеме без учета установленных лимитов.
Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление является самым популярным типом. Условия, которые необходимо соблюсти:
- оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
- медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
- лекарства включены в официальный реестр;
- все потраченные расходы можно подтвердить документально;
- вид медицинской услуги включен в реестр.
Другой вид популярного вычета – вычет за обучение.
Условия получения данного типа вычета:
- организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
- есть договор на оказание платных услуг;
- расходы по оплате обучения можно подтвердить.
Среди видов обучения можно выделить:
- обучение в ВУЗе на платной основе;
- получение прав в автошколе;
- обучение на платных тренингах и семинарах;
- изучение иностранного языка.
Имущественные налоговые вычета для работающих пенсионеров
Многие пенсионеры даже после выхода на пенсию продолжают вести активный образ жизни и осуществляют различные сделки, в том числе и с недвижимостью и прочим имуществом. В такой ситуации им положены имущественные налоговые вычеты. Основы предоставления такого вычета для работающего пенсионера ничем не отличаются от процедуры применительно к работающему гражданину.
Под имущественным вычетом понимается сумма, которая была ране уплачена в казну государства, покупателю или строителю своего жилья, земельного участка, который приобретается вместе с ним.
Размер компенсации составляет только 13% от 2 000 000 рублей, то есть сумма не может превышать 260 000 рублей, потраченных на приобретение собственности.
Важно! Есть одно различие между работающими гражданами и работающими пенсионерами в порядке предоставления этого вычета. Для пенсионера он может перенесен на предшествующие покупке три налоговых периода (года). Это означает, что возмещен может быть НДФЛ за три предшествующих года, а не за один как для обычного работающего гражданина.
Этот вычет могут получить и неработающие пенсионеры при условии, что они имели доход помимо пенсии, который облагался НДФЛ.
Среди таких доходов неработающего пенсионера рассматриваются:
- доходы от продажи;
- от сдачи в аренду имущества и автомобиля;
- от получения негосударственной пенсии;
- от прочего денежного поступления.
Основные условия получения имущественного вычета для работающего пенсионера:
| Условие | Характеристика |
| Собственные средства на приобретение имущества | Кредитные в том числе учитываются.
Не учитывается: маткапитал, государственные субсидии |
| Месторасположение имущества | На территории РФ |
| Статус пенсионера | Налоговый резидент РФ |
Пример № 1. Работающий пенсионер Иванов А.А. купил квартиру в 2023 году. В этом же году он может получить налоговый вычет, а также за три предыдущих года трудовой деятельности, то есть за 2016-2018 годы. Таким образом, он возвращает НДФЛ за 4 года.
Список необходимых документов
Список требуемых документов стандартен.
| Документ | Пояснение |
| Заявление | Указывается просьба о возврате НДФЛ, размер налогового вычета, ИН, реквизиты, адрес, телефон, банковский счет |
| Паспорт | Оригинал для предъявления |
| ИНН | Ксерокопия |
| 3-НДФЛ | Указываются источники дохода, его размер, уплаченные налоги |
| Документы по квартире | Для имущественного вычета: документ о государственной регистрации собственности, акт приема-передачи, договор купли-продажи |
| Документы, которые подтверждают оплату | Банковские документы, выписки, расписки |
| Документ о браке | При наличии супруга |
| Пенсионное удостоверение | Копия |
Существуют ли налоги на пенсии?
Не так давно украинское правительство ввело налог на пенсию, если ее размер в три раза превышает минимальный оклад. После этого российские пенсионеры забеспокоились: не придется ли и им платить подоходный налог?
Нет, такого закона российское правительство принимать не будет, поэтому пенсионные выплаты (и накопительные, и страховые), как и раньше, освобождены от налогообложения. При этом налог не будет взиматься и с тех накопительных пенсий, которые находятся не в государственных пенсионных фондах.
Но это касается обязательной страховой пенсии. Если отчисления совершаются работодателем, который заключил договор о пенсионном обеспечении с НДФЛ, тогда с него будет вычитаться подоходный налог.
Может выплачивать налог и сам пенсионер. Для этого ему нужно самостоятельно заключить договор с НПС в отношении членов своей семьи.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1: Мужчина купил квартиру в 2021 г. В этом же году вышел на пенсию и перестал работать. Может ли он оформить возврат НДФЛ и за какое время?
Поскольку в 2021 г. мужчина уже не работает и, соответственно, НДФЛ не платит, то возвращать, по сути, нечего.
Поэтому он может воспользоваться правом переноса вычета на предшествующие периоды и оформить вычет за 2016, 2017 и 2018 гг. Т. е. вернуть НДФЛ, уплаченный до выхода на пенсию и покупки квартиры.
Вопрос №2: Взрослая дочка пенсионерки приобрела квартиру в 2021 г. Часть покупки оплачена из средств материнского капитала. Пенсионерка работает, но никогда вычеты не оформляла. Можно ли в этой ситуации оформить возврат подоходного налога?
Вычет (возврат НДФЛ) оформить можно, но при соблюдении определенных условий. Первое: за пенсионерку дочка вычет получить не может. Второй: по материнскому капиталу вычет не предоставляется в принципе. Поэтому деньги из материнского капитала следует вычесть из стоимости купленного жилья. И уже на полученную разницу можно оформить вычет (вернуть НДФЛ 13%).
Проезд: платим – не платим
В вопросах бесплатного проезда льготных категорий пенсионеров на городском и пригородном общественном транспорте много разночтений. И если до недавнего времени пенсионеры – ветераны труда имели в регионах право бесплатного проезда, то с апреля во многих из них эта льгота отменена.
Вместо нее предусмотрена денежная компенсация. При этом в ряде регионов представители местной власти заявили об опережающих выплатах: за апрель – уже в конце марта, за май – в апреле. Стоит учесть, что суммы компенсации в разных регионах различны.
Что касается транспортного налога, который положено платить владельцам автомобилей, то пенсионеры освобождаются от него в случае, если мощность авто не превышает 150 лошадиных сил.
Кому с 1 августа повысят пенсии
Согласно пункту 3 ч. 2 ст. 18 закона № 400-ФЗ от 28.12.2013 г., ПФР проводит перерасчет при наличии у пенсионера пенсионных коэффициентов (ИПК), не учтенных ранее при расчете величины пенсии. В первую очередь, это касается работающих пенсионеров, у которых на лицевом счете в ПФР формируются дополнительные пенсионные баллы за счет отчисления страховых взносов.
Перерасчет носит беззаявительный характер: подавать заявление для этого не требуется, а выплаты пересчитают на основании данных системы персонифицированного учета ПФР,
- Для работающих пенсионеров, получающих страховую пенсию по старости или инвалидности, выплаты пересчитывают ежегодно с 1 августа.
- Размер выплаты по потере кормильца пересчитывают только один раз — в августе следующего года после оформления такого вида пенсии.
Можно ли уйти на пенсию по стажу, а не по возрасту
Досрочник по стажу – льгота, введённая одновременно с переходным периодом, чтобы облегчить переход на более высокие пенсионные сроки. Чтобы воспользоваться этой льготой, надо немного по-другому считать страховой (ещё его стали называть пенсионным) стаж – засчитываются только периоды, когда работодатель платил за работника взносы в ПФ, плюс периоды болезни, оформленные больничными листами.
Периоды, которые только при льготе не засчитываются в пенсионный стаж:
- уход за ребёнком;
- армейская служба;
- уход за инвалидом I группы, 80-летним человеком, ребёнком-инвалидом;
- период безработицы, оформленный пособием.
Требуется достичь определённого возраста – 60/55 при стаже 42/37. И после окончания переходного периода досрочно можно выйти на пенсию по стажу только на 2 года раньше срока.
Для получения льготы надо подать за явление с необходимыми документами в Соцфонд – в самом отделении или через портал Госуслуги, либо в МФЦ (лично).
График повышения пенсий в 2023 году
Изменения для пенсионеров и получателей социальных выплат от ПФР будут происходить по следующей схеме:
- С 1 января 2023 года состоится повышение страховых пенсий неработающим пенсионерам. Выплаты увеличат за счет индексации стоимости пенсионного коэффициента и размера фиксированной части пенсии.Помимо этого, будет произведена корректировка размеров социальной доплаты к пенсиям за счет установления в регионах новых значений прожиточного минимума для пенсионеров.
- С 1 февраля 2023 г. произведут индексацию социальных выплат ПФР. Увеличатся ЕДВ для федеральных льготников, пособие на погребение пенсионера, а также денежный эквивалент набора соцуслуг.
- С 1 апреля пройдет плановое повышение социального и государственного обеспечения. Кроме того, будут пересчитаны размеры социальных надбавок военным пенсионерам — за иждивенцев, как достигшим возраста 80 лет, как ветеранам боевых действий и по другим основаниям.
- С 1 августа 2023 года пересчитают страховые пенсии работающим пенсионерам. Надбавка будет назначена за счет учета пенсионных коэффициентов, заработанных за предшествующий год.
- С 1 октября 2023 года повысят пенсии военным пенсионерам, в том числе приравненным к ним категориям — пенсионерам ФСИН, МВД, Росгвардии, МЧС и другим ведомств. Выплаты увеличатся за счет индексации денежного довольствия в соответствии с прогнозной инфляцией.
Индексация пенсий работающим пенсионерам: последние новости из Госдумы
Попытки восстановить индексацию пенсий работающим пенсионерам в Госдуме предпринимались неоднократно. Но за годы действия моратория ни один из предложенных депутатами законопроектов не продвигался в ходе пленарных заседаний дальше, чем первое чтение. Подобные законопроекты находятся на рассмотрении в Госдуме и сейчас, но вероятность их одобрения крайне мала.
Помимо восстановления права на индексацию пенсий, в Госдуме предлагали и другие меры поддержки работающих пенсионеров.
Например, предлагают отменить ограничение по максимальному количеству баллов, учитываемому в рамках ежегодных перерасчетов с 1 августа. Сейчас такой максимум равен трем коэффициентам, а предлагается увеличить его до 10, как сейчас предусмотрено для всех остальных граждан, формирующих свои пенсионные права.
Кроме того, предлагают предоставить право работающим пенсионерам на получение социального налогового вычета. Такая льгота позволит возвращать 50 % от уплаченного подоходного налога (НДФЛ), но не более 25000 руб. в год.
Пока данные меры законодательно не утверждены.
Придется срочно уволиться: всех работающих пенсионеров предупредили о грядущем изменении
Российским пенсионерам рассказали о выплате, по которой ПФР произведет перерасчет за предыдущие три месяца. В ведомстве заявили, что увеличенная пенсия придет не всем, а только тем пожилым гражданам, которые уволились с работы.
Пенсионерам, завершившим свою трудовую деятельность, произведут учет пропущенных индексаций страховой пенсий. Если гражданин уволился с работы, должно пройти три месяца, чтобы ему была произведена выплата индексированной пенсии.
Те россияне, которые ушли с работы в мае этого года и на данный момент числятся официально неработающими, уже до 25 августа, в соответствии с графиком, получат свой перерасчет.
«После увольнения пенсионера, ПФР автоматически осуществляет перерасчет на основе данных, поступивших от работодателя. Обращаться в клиентскую службу не нужно», — отмечают специалисты фонда.