Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Пенсионерам вид на жительство в Москве выдают местные власти.
- Льготы по уплате транспортного налога, взноса на земельный налог, взноса на
- обмен стационарными телефонными таможнями,.
- Бесплатное медицинское обслуживание на дому и медицинское обслуживание без очереди в медицинском центре по месту жительства
- стоматологическая помощь в контексте социальных программ.
- Бесплатный проезд в медицинские учреждения и на термальных автобусах по соответствующим медицинским показателям, а также бесплатный проезд по предписаниям врача
- бесплатное движение муниципального общественного транспорта и пригородных поездов, в соответствии с
- увеличение пенсий по старости; и
- целевая финансовая помощь
- продуктовые наборы.
Для пользования всеми видами льгот выдается социальная карта москвича. На эти карты также выплачиваются пенсии.
Список выгод и преимуществ может постоянно расширяться. Подробную информацию о льготах для пенсионеров в Москве можно найти на сайте Пенсионного фонда России и в местных отделениях социальной защиты. Почти все декларируется (т.е. предоставляется не автоматически, а после того, как человек заполнит заявление).
Льготы, предоставляемые пенсионерам Москвы
В России льготы для пожилых людей могут быть региональными или федеральными. Федеральные льготы действуют по всей стране. Они не зависят от регионального законодательства. В некоторых случаях местные власти могут дополнить эти привилегии специальными региональными правилами.
Право на участие имеют пенсионеры, зарегистрированные в Москве. Право на участие в программе имеют даже те пенсионеры, которые переехали в столицу сравнительно недавно.
- Пенсионеры должны быть зарегистрированы в столице, без этого местные льготы недоступны.
- Регистрация в Москве должна быть постоянной, и «временного» государственного одобрения не существует.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Льготы по транспортному налогу
Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с., и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.
Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.
Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.
Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.
- Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
- Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
- Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.
По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.
Изменения в налогообложении недвижимости для пенсионеров
Налоговые льготы на недвижимость являются одним из основных бенефитов для пенсионеров. Однако, не всем пенсионерам известно, как получить такие льготы и какие они предусматривают.
В первую очередь, пенсионеры, имеющие квартиры или дома на своем имени, могут получить вычет по налогу на имущество. Вычет регулируется законодательством, и его размер зависит от многих факторов, таких как стоимость недвижимости, наличие долгов по уплате налогов и др.
Пенсионеры, которые регулярно платят налог на недвижимость, могут также иметь право на снижение размера налога. Это может быть особенно полезным для тех, у кого доходы ограничены.
В случае продажи недвижимости, пенсионеры также могут получить льготы на уплату налогов. Налог на продажу недвижимости начисляется ежегодно и может быть довольно значительным. Однако, при продаже недвижимости пенсионеры имеют право на вычет из суммы налога. Это может значительно снизить сумму налогового платежа.
В целом, для получения налоговых льгот на недвижимость пенсионерам нужно знать свои права и обращаться за помощью к специалистам в этой области.
Программы кредитования с нулевой процентной ставкой для пенсионеров
Пенсионеры, желающие приобрести недвижимость, могут получить льготы на покупку квартир. Для этого могут быть использованы программы кредитования с нулевой процентной ставкой. Такие программы предлагают ряд государственных банков.
Есть ли право на получение вычета по налогу при покупке недвижимости пенсионеров? Да, пенсионеры могут претендовать на налоговую льготу при покупке жилья. Однако, чтобы ее получить, необходимо уплатить налог, начисляемый с продажи имеющейся недвижимости.
Кто имеет право на льготы по уплате налога? Льготы на уплату налога имеет право получить пенсионер, достигший 70 лет. Ежегодно такой пенсионер может платить налог на имеющуюся недвижимость в размере не более 1% от ее кадастровой стоимости.
Какие налоговые льготы имеет пенсионер, купивший квартиру? Налоговые льготы предоставляются только при расчете налога на имущество. Если пенсионер владеет одним жильем, то он освобождается от уплаты налога. Если же у него есть несколько квартир, то он будет платить налог по одной из квартир по своему выбору.
Чем еще может помочь налоговый вычет пенсионеру? Налоговый вычет может помочь пенсионеру снизить размер ежегодного налога. Эту льготу можно использовать не только для покупки недвижимости, но и для других целей, известных как «социальное жилье». В такой категории может быть жилье, предоставляемое льготно.
Как получить налоговую льготу
Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.
Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.
Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.
Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.
Пример оформления налоговой льготы на недвижимость пенсионера
Мужчина достиг возраста 60 лет и направил заявление в территориальное отделение ФНС о желании освободить недвижимость от налога на имущество. Пенсионер владеет на правах собственности следующими объектами недвижимости:
- 2-комнатная квартира во Владивостоке стоимостью 3 млн рублей;
- доля в квартире в Москве стоимостью 3,5 млн рублей;
- творческая студия в Мытищах стоимостью 1 млн рублей;
- гараж в Мытищах стоимость 500 тысяч рублей;
- 2 машино-места стоимостью 300 тысяч рублей каждое в Москве.
Пенсионер не указал, на какие именно однотипные объекты недвижимости он предпочел бы не уплачивать имущественный налог, а потому специалисты Федеральной налоговой службы РФ освободили от налога следующее имущество налогоплательщика:
- долю в квартире в Москве (поскольку 2-комнатная квартира и доля в квартире являются однотипными объектами, а доля в московской квартире оказалась дороже квартиры во Владивостоке);
- творческую студию;
- гараж (поскольку гаражи и машино-место являются однотипными объектами, а стоимость гаража выше стоимости каждого машино-места в отдельности).
Налоговый вычет для пенсионеров
Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.
Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.
В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.
Работники ФНС не занимаются оформлением послаблений, поэтому пенсионеры должны самостоятельно заботиться о получении льгот. Для этого составляется специальное заявление, передающееся представителям налоговой службы. При личном посещении отделения ФНС нужно иметь при себе паспорт и справку пенсионера.
Процедура может выполняться через личный кабинет службы. После регистрации сведения в заявление вносятся автоматически, поэтому достаточно только указать объект, на который будет оформляться льгота.
К заявлению прикладываются документы, доказывающие право гражданина на льготы.
К ним относится:
- копия паспорта;
- справка из ПФ, которая подтверждает, что заявитель представлен пенсионером или предпенсионером;
- бумаги на землю, недвижимость или автомобиль.
Недостающую документацию представители ФНС запрашивают в других государственных инстанциях. Заявление оформляется по установленной форме, поэтому образец и бланк можно найти на сайте службы или попросить у работников организации. Заявление рассматривается в течение 30 дней, после чего пенсионер оповещается о принятом решении.
При положительном решении гражданин может запросить перерасчет излишне уплаченного налога за три прошлых года.
Субсидии пенсионерам на имущественный налог
Правительство обеспечивает поддержку лиц, вышедших на пенсию. Это касается и сферы налогообложения имущества людей.
Вне зависимости от пенсионных особенностей налоговая льгота положена всем перечисленным выше категориям при соблюдении следующих правил:
- недвижимость должна быть зарегистрирована в ЕГРН и оформлена на лицо, имеющее право на субсидию;
- предоставлено заявление на получение льгот по выплатам или на освобождение от них;
- недвижимость должна заходить в список имущества, на которое распространяется льгота;
- пользование собственностью не должно нести коммерческий нрав;
- объект находится в законном владении пожилого гражданина.
Один налогоплательщик и много собственности
Иногда бывает так, что гражданин имеет в собственности много разного имущества. Это весьма распространенная ситуация. Положены ли в таком случае льготы на налог на имущество? Для пенсионеров подобный вопрос крайне важен. Особенно для обладателей нескольких объектов имущественного налогообложения.
В России пожилые люди имеют право на оформление льготы по налогу на имущество только на один объект каждого вида. Что это значит?
Например, у гражданина в собственности две дачи и три квартиры. В таком случае за 1 дачу и 2 квартиры будет начисляться налог на имущество физических лиц. Льготы пенсионерам, как уже было сказано, предлагаются только в отношении одного объекта налогообложения в той или иной категории. Заявитель сам может выбрать, от уплаты какого счета его необходимо освободить.
Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году
Пожилые люди относятся к наиболее незащищенным слоям населения, поэтому государство всячески пытается поднять их уровень жизни, предоставляя различные послабления. Один из таких видов государственной помощи — льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году, которые осуществляются в рамках налогового законодательства.
Виды налоговых преференций для пенсионеров
Законодательство РФ устанавливает несколько видов налоговых льгот для людей старшего поколения:
на личный автотранспорт; на оплату взносов по имущественному налогу; на уплату земельного налога;
на приобретение имущества; освобождение от оплаты услуг по капремонту.
Льготы по земельному налогу
Федеральная преференция предоставляется лицам, получающим пенсию по старости:
мужчинам, достигшим возраста 60 лет; женщинам, достигшим возраста 55 лет.
Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога на участок, площадь которого не превышает 6 соток. Ранее была установлена ограничительная планка на снижение платежа в сумме 10 тыс. рублей. Указанным видом льгот могут воспользоваться также граждане предпенсионного возраста.
Программа льготного налогообложения действует только в отношении участков площадью до 600 м². Оставшаяся земля облагается налогом по общим основаниям.
Послабления по имущественным сборам
После введения нового механизма расчета налога на объекты недвижимости, подразумевающего использование кадастровой стоимости, налоговое бремя для пенсионеров оказалось слишком объемным. В связи с этим принято решение полностью освободить пожилых людей от уплаты этого вида сборов, но только при соблюдении следующих требований:
норма распространяется лишь на один объект недвижимого имущества, принадлежащего пенсионеру; преференция не может действовать в отношении нескольких объектов; остальная недвижимость облагается налогом на общих основаниях.
Пенсионер может оформить имущественные льготы на следующих условиях:
недвижимость не является элитной и по стоимости не превышает 300 млн рублей; пенсионер обладает частичной или полной триадой прав на жилплощадь (распоряжение, владение, пользование).
К объектам льготного налогообложения относятся:
машино-место; гараж; дачный дом площадью не более 50 м²; жилой дом индивидуальной постройки; квартира; комната; помещения, используемые для ведения профессиональной творческой деятельности.
Льготы по транспортному налогу
Преференции устанавливаются региональными властями, поэтому механизм их предоставления может отличаться. Например, в Москве не существует особых привилегий именно для пожилых людей, но они предусмотрены для разных категорий граждан, в число которых могут входить и пенсионеры.
В столичном регионе от уплаты налога на владение автомобилем освобождаются:
инвалиды и ветераны ВОВ; Герои Советского Союза и России; бывшие узники концлагерей, попавшие туда в несовершеннолетнем возрасте; Кавалеры Ордена Славы I, II, III степеней; участники вооруженных конфликтов, в том числе лица, получившие в результате этого группу инвалидности; ликвидаторы Чернобыльской аварии; лица, ставшие инвалидами вследствие проводимых ядерных испытаний.
Скидки по уплате НДФЛ
Решение об отмене НДФЛ было принято в связи с тяжелым материальным положением пенсионеров. Налог не взимается со следующих видов дохода:
фиксированных выплат; пенсии: социальных надбавок.
Также налогом не облагаются выплаты от организации, где гражданин трудился до момента достижения пенсионного возраста или уволился по причине наступившей инвалидности. При этом размер компенсации ограничивается сумой в 4 тыс. рублей за год.
К таким мерам поддержки относятся:
медицинское обслуживание; санаторно-курортное лечение (отдых); подарки, приуроченные к знаменательным датам и праздникам; приобретение лекарственных средств; другие виды финансовой помощи.
Лица, достигшие пенсионного возраста, имеют право на налоговый вычет с расходов, связанных с такими статьями расходов:
возведением объекта недвижимости; приобретением недвижимого имущества.
Льгота предоставляется вне зависимости от факта трудоустройства, то есть воспользоваться ею могут как работающие, так и неработающие пенсионеры.
Отличается лишь механизм расчета сумм, подлежащих вычету:
Работающий пенсионер может воспользоваться правом на вычет в тот год, когда оно стало доступным. Если установленный размер вычета превышает объем платежей по НДФЛ, недостающие суммы могут быть получены в последующие отчетные периоды. Нетрудоустроенные граждане получают остаточные суммы вычета за последние три года, предшествующие году оформления триады прав на недвижимость.
Вычет (до 260 тыс. рублей) от приобретения недвижимого имущества предоставляется только один раз в течение жизни.
Если пенсионер, напротив, получил доход от реализации объекта недвижимости, он обязан уплатить налог согласно нормам НК РФ.
Как оформить налоговые льготы
Чтобы получить льготу по налогообложению, необходимо представить в органы ФНС пакет документов, включающий в себя:
заявление; паспорт гражданина РФ; ИНН; пенсионное удостоверение (при наличии); кадастровую и техническую документацию на объект недвижимости; свидетельство, подтверждающее триаду прав на имущество.
Лица, достигшие пенсионного возраста, пользуются целым рядом привилегий, предусмотренных налоговым законодательством. Поправки, внесенные в НК РФ, предусматривают существенное ослабление налогового бремени для пенсионеров путем отмены некоторых налогов и сборов. Чтобы оформить льготы, необходимо представить в уполномоченный орган пакет документов, подтверждающих право на их получение.
В случае если квартира была в собственности пенсионера менее 3 лет, то расход на оплату налога можно снизить, применив имущественный вычет. Это сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемых доходов. В этом случае НДФЛ придется платить не со всей полученной от продажи квартиры суммы, а только с разницы между ее стоимостью и вычетом.
Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается 2 000 000 рублей. При этом возврату подлежит НДФЛ в размере 13 % от этой суммы, т. е. 260 000 рублей.
Следует иметь в виду, что такой вычет можно использовать только один раз в налоговый период.
Льготы по оплате ЖКХ. Льготы по оплате услуг ЖКХ для пенсионеров предоставляются как на федеральном, так и на региональном уровне.
Льготы по ЖКХ пенсионерам условно делятся на две категории:
- субсидии. Это целевые выплаты, покрывающие расходы граждан на погашение коммунальных платежей. При этом часть расходов оплачивает сам пенсионер, а часть – государство или регион;
- компенсации. Это возмещение средств (или их части), выплаченных пенсионером для погашения счетов по оплате коммунальных услуг.
Деньги, компенсирующие эти виды расходов, перечисляются безвозвратно и безвозмездно. Точный размер льготы устанавливается индивидуально, исходя из расходов на оплату услуг ЖКХ и законодательно установленного норматива допустимой доли таких расходов в бюджете семьи.
Льготы региональных уровней. В разных регионах Российской Федерации могут быть свои собственные списки льгот для пенсионеров. Здесь мы приведем те, которые касаются имущества в Москве и Московской области.
Льготы пенсионерам Москвы и Московской области, предоставляемые на владение и реализацию недвижимости:
- субсидия на коммунальные услуги. Она предоставляется, если этот расход составляет 22 % от общего дохода;
- льгота на оплату капитального ремонта. 50 % предоставляется одиноким лицам старше 70 лет. А одинокие пенсионеры старше 80 лет совсем не оплачивают капремонт;
- освобождение от имущественного налога на недвижимость – в соответствии с законодательством (по одному объекту каждого типа);
- льготы на оплату земельного налога;
- налоговые вычеты при покупке жилья.